Регистрация фирм и налогообложение

Суть налогообложения фирмы

Регистрируя компанию, обратите внимание на систему налогообложения будущей фирмы, поскольку от этого будут зависеть ваши доходы. Законодательством РФ определены такие варианты:

• общая система налогообложения (НДС – 18%);
• упрощенная система налогообложения;
• патентная система налогообложения;
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Исходя из особенностей каждого, можно легко выбрать для себя подходящий вариант.

Как выбрать режим налогообложения

Изначально следует ознакомиться с нюансами каждого из предлагаемых вариантов. От вашего решения будет зависеть бухгалтерский учет и финансовое благополучие фирмы. Удостоверьтесь, что то, чем вы занимаетесь, соответствует существующим формам налогообложения в России. В случае регистрации фирмы составьте заявление, указав соответствующую форму налогообложения.

Приемлема ли общая система налогообложения на первом этапе развития бизнеса?

Если вы заранее не подали заявку на необходимый вам режим, фирму автоматически переведут на общую систему налогообложения. И это не очень удачный старт: нужно будет оплачивать всевозможные налоги и вести кучу документации для отчета перед проверяющими органами. В общем, вы будете платить:

• 20% разницы между прибылью и расходами;
• налог на дополнительную стоимость (чаще всего 18% от продажи);
• пеню на имущество.

Такой вариант подойдет для предприятий, которые сотрудничают с развитыми фирмами и занимаются оптовой торговлей. Главный минус данной системы – НДС, поскольку он тщательно контролируется вышестоящими органами.

Какие особенности упрощенной системы налогообложения?

УСН – наиболее приемлемый вариант для начинающих. Главный плюс – один налог вместо трех. Он выплачивается предпринимателем раз в четыре месяца. Отчеты сдаются один раз в год. То есть никакой лишней волокиты.

В данной системе существуют два объекта налогообложения:

• чистый доход (1-6%);
• разница между прибылью и расходами (5-15%).

Размер последнего зависит от места расположения и вида деятельности фирмы. Он подходит для тех, у кого уровень расходов превышает 60-70%, если же расходы менее 50%, целесообразно воспользоваться УСН «Чистый доход».

Какие преимущества патентной системы?

Этот вид начисления налогов предназначен для ограниченных видов деятельности, то есть им могут воспользоваться лишь индивидуальные предприниматели. И это единственный минус системы. Пользователей порадуют следующие моменты:

• не нужно ежеквартально платить налоги и сдавать отчеты;
• вы пользуетесь данной услугой так долго, как вам позволяет купленный патент;
• цена на патент прямо пропорциональна вашему доходу.

Особенностью этой системы считается то, что патент распространяется не более чем на 15 пользователей и необходимо вести учетную книгу по доходам.

Что такое ЕНВД и ЕСХН?

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) числится в списке Налогового кодекса. Главное достоинство – фиксированная сумма налога, не зависящая от размера прибыли. Цена обусловливается:

• площадью помещения;
• количеством сотрудников;
• количеством средств передвижения.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) идентичен упрощенной системе налогообложения, лишь с той разницей, что предназначен для производителей сельскохозяйственного товара. Значит, если вы сами занимаетесь выращиванием и переработкой продукции, это самый подходящий для вас вариант.

FAQ

На что налогообложение меньше – на ООО или ИП?

Индивидуальные предприниматели платят, кроме общепринятых налогов, также Фиксированные взносы (в Пенсионный фонд, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования), соответственно налогообложение на ООО будет меньшим.

Какие могут быть налоговые проверки?

В РФ существуют два вида налоговой проверки: камеральная и выездная. Первая проводится по месту расположения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком. Второй вид проверки осуществляется по месту нахождения налогоплательщика и на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налоговой инспекции.

Зачем платить налоги?

Своевременная уплата налогов – это одно из средств борьбы с теневой экономикой государства. Уплата налога свидетельствует о легальности бизнеса.